- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2019-09-18 15:14
你好!首先,账上必须各自承担各自的部分,单位不能承担员工应该承担的部分,如果一定要承担,就要增加员工工资,使得他扣了社保后,还能拿到那么多钱。
其次,分录是这样
1、缴纳时:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款/现金
2、计提时:
借:管理费用--社会保险费(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时:
借:应付职工薪酬--工(应发数)
贷:其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 (实发数)
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