老师，您好，我18年有笔凭证入的费用，借：管理费用，贷：银行，今年发现那笔没来发票，我应如何记账

sunshine 追问

2019-09-19 09:52

那问题是我没来发票的时候应该走往来跟其他公司，今年来票我再冲往来，可是我去年就直接走费用了，怎么可能不用处理呢

辜老师 解答

2019-09-19 09:54

18年的费用，按正常在18年就要暂估计提的，你在18年入费用，是没有问题的

sunshine 追问

2019-09-19 10:05

那问题是当时没有发票，我现在来发票了，我该如何处理

辜老师 解答

2019-09-19 10:14

你可以反冲去年这笔，然后按这张发票入账

sunshine 追问

2019-09-19 10:59

问题是这个公司不是一笔款对一笔发票，累加的，之前我都是先走往来，来发票我再冲，那现在这个如果没来发票，我是不是直接：借：管理费用-1，其他应付款1

辜老师 解答

2019-09-19 11:02

是的，是这样操作的

sunshine 追问

2019-09-19 11:08

不需要通过以前年度损益调整，调整去年得利润吗

辜老师 解答

2019-09-19 11:13

你这个金额有多大

sunshine 追问

2019-09-19 11:16

金额一万以内，不是很大

sunshine 追问

2019-09-19 11:16

金额大如何处理，金额小如何处理能麻烦告知下吗？谢谢

辜老师 解答

2019-09-19 11:17

金额大就要通过以前年度损益调整
金额不大，可以直接调整当期费用

sunshine 追问

2019-09-19 11:26

好，谢谢，还有一个问题请教，就是新开一公司，法人也没给上社保，那他出差的火车票能抵扣进项吗

辜老师 解答

2019-09-19 11:28

可以的，可以抵扣的

sunshine 追问

2019-09-19 12:11

好的，谢谢，咱刚说的是去年多提费用，如果去年少提费用，今年补提的话，金额小的话，能直接记入今年吗？如果金额大，是不是也得通过年度损益调整，调整到去年，那这样多交的所得税怎么处理呢

辜老师 解答

2019-09-19 13:56

是的，金额小的话，直接记入当年度
计入以前年度损益科目，就要对以前年度的所得税申报表进行调整