上年度多交所得税申请抵扣后，上季度所得税从中抵扣，请问该怎么做账？谢谢

包容的猫咪 追问

2019-09-19 14:04

没有

bamboo老师 解答

2019-09-19 14:05

那您上年度多交的账上没有体现？

包容的猫咪 追问

2019-09-19 14:37

未计提，直接做到所得税科目

bamboo老师 解答

2019-09-19 14:39

就是多交的所得 您全部计提了所得税费用 然后把应交所得税科目做平了 没有余额？

包容的猫咪 追问

2019-09-19 14:41

对

bamboo老师 解答

2019-09-19 14:42

借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：利润分配——未分配利润
去年多计入了所得税费用 冲减计入利润分配 增加本期所得税费用

包容的猫咪 追问

2019-09-19 15:37

多谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:41

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快