请问老师，采购商品时。货到了，发票没到，可能需要以后月份才能给发票，我用什么入账，付款回单和入库单吗？分录怎么写

云淡风轻 追问

2019-09-19 14:10

那以后发票回来商品成本增加了我怎么做分录呢？我们是小规模纳税人，增值税直接计入成本，现在是我们给甲方开发票了必须要确认收入结转成本，这成本怎么结转呢，按照不含税的价格先结转吗？

徐阿富老师 解答

2019-09-19 14:16

你好，小规模纳税人按照含税做账，后期发票开来，先冲红原来的暂估分录，再按照发票重新入库，和暂估有差额的部分直接计入主营业务成本

云淡风轻 追问

2019-09-19 14:25

发票回来直接冲掉暂估就行对吧，把之前暂估的分录红字写一遍，然后再借:库存商品
    贷:银行存款或应付

徐阿富老师 解答

2019-09-19 14:27

你好，对的。没错，是这样的然后有差额的再做成本