老师您好！我现在账上库存为负数了，因为我们都是先付款后开票，有很多未达发票就没有做入库，现在想把没收到票的部分做暂估入库，分录怎么处理呢？

代代 追问

2018-01-10 10:56

但是这个款是应该付给对方了的啊！贷方还是做应付账款吗？

邹老师 解答

2018-01-10 10:56

付款的时候做预付  借；预付账款  贷；银行存款
然后暂估   借；库存商品 贷；应付账款——暂估

代代 追问

2018-01-10 16:13

暂估的库存商品按含税价入吗？

邹老师 解答

2018-01-10 16:13

你好，小规模是含税的，一般纳税人按不含税