那购买固定资产，有个进项，我可以直接把进项转入固定资产吗？怎么做分录

Farewell 追问

2019-09-19 15:57

我就是先做了这个分录，现在又想把进项转入固定资产成本，怎么做分录

紫藤老师 解答

2019-09-19 15:58

借  固定资产  贷 应交税费

Farewell 追问

2019-09-19 15:58

明细是啥

紫藤老师 解答

2019-09-19 15:58

借 固定资产 贷 应交税费-应交增值税（进项税额）

Farewell 追问

2019-09-19 15:59

我看别人做的是贷应交税费应交增值税进项税额转出

紫藤老师 解答

2019-09-19 16:00

如果你不抵扣了
借 固定资产 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

紫藤老师 解答

2019-09-19 16:01

应交税费-应交增值税（进项税额转出）更准确一点

Farewell 追问

2019-09-19 16:01

我都转成本了，我肯定不抵扣啊，除了这个分录，还要做转出未交增值税吗？怎么做

紫藤老师 解答

2019-09-19 16:02

不需要做转出未交增值税，如果是进项多于销项，就会自动留抵

Farewell 追问

2019-09-19 16:03

那这是怎么又做了呢，

紫藤老师 解答

2019-09-19 16:04

这个是月底的时候交税的时候的结转分录

Farewell 追问

2019-09-19 16:06

进项税额转出都转入固定资产成本了，为啥要做这个分录啊，

紫藤老师 解答

2019-09-19 16:08

月底要交增值税的就要做，不是针对你一笔，是整个月的

Farewell 追问

2019-09-19 16:12

那我这个月没有销项，进项也要转的吗

紫藤老师 解答

2019-09-19 16:13

如果是进项多于销项，就会自动留抵，你也不要交税

Farewell 追问

2019-09-19 16:14

我们才开业，目前还没有销项，是否也要转入未交增值税呢

紫藤老师 解答

2019-09-19 16:14

如果进项税额大于销项税额。
例如：当月进项税是50万，销项税是30万，留抵税额20万。
则无需做以下分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0
贷：应交税费-未交增值税0
即，进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理。

紫藤老师 解答

2019-09-19 16:14

如果销项税额大于进项税额。
例如：当月销项税是50万，进项税是30万，应交税金20万。
则需做以下分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20万
贷：应交税费-未交增值税20万