老师，你好，我们公司拍卖了一台车，拍卖款为67000.然后佣金为780.58，税额为23.42，小计804元，我们实际收到的款为66196，请问这笔八百多怎么做分录，谢谢

ykuaiji 追问

2019-09-20 11:13

老师，你好，我们公司拍卖了一台车，拍卖款为67000.然后佣金为780.58，税额为23.42，小计804元，我们实际收到的款为66196，请问具体全部怎么做分录呢？谢谢，我是新手，然后处置这个车辆需要计提税吗？税率多少？谢谢

张艳老师 解答

2019-09-20 11:50

一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理  
   累计折旧 
  贷：固定资产  
  二、发生清理费用时：
借：固定资产清理  780.58
       应交税费--应交增值税（进项税额） 23.42
  贷：预付账款  804
  三、处置的收入
  借：银行存款  66196
              应付账款 804
  贷：固定资产清理    59282.04【这里按13%税率】
         应交税费--应交增值税（销项税额） 7707.96
  四、结转处置损益
  借：固定资产清理  
  贷：资产处置损益  （或相反的分录）
然后处置这个车辆需要计提税吗？税率多少？--需要计提产权转移书据的印花税，税率为按书据所载金额0.5‰贴花

ykuaiji 追问

2019-09-20 12:09

谢谢老师，我想请问一下因为这家公司很久没经营，现在税务为非正常状态，我还需要计提税吗？还是可以不用计提

张艳老师 解答

2019-09-20 12:15

依然是需要确认增值税和其他税费的。

ykuaiji 追问

2019-09-20 14:15

请问就是增值税吧？没有其他税

张艳老师 解答

2019-09-20 14:18

除了增值税外，还会涉及企业税种的，您公司都要按申报期及时申报的才是。

ykuaiji 追问

2019-09-20 15:22

老师，很感谢你的回答，最后在请问一下，我的是小规模纳税人，那么请问我的增值税应该具体怎么算？是多少？就是直接67000乘以百分之三吗

ykuaiji 追问

2019-09-20 15:29

我的月销售额就只有这一笔，那没有到达十万啊，不用缴纳增值税吧

张艳老师 解答

2019-09-20 15:56

1小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%缴纳增值税

张艳老师 解答

2019-09-20 15:57

是的 季度没有超过30万，是不缴纳增值税的。

ykuaiji 追问

2019-09-20 15:58

谢谢，那我就不用缴纳增值税？

张艳老师 解答

2019-09-20 16:34

如果是季度申报的话，季度销售额没有超过30万元的话，是不缴纳增值税的。

ykuaiji 追问

2019-09-20 16:42

谢谢

张艳老师 解答

2019-09-20 16:44

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。