我司有个退货结算单，红字发票申请不了，需要放弃开具，放弃红字发票的结算金额怎么做账务处理。比如前期我开具了17%税率的发票金额为100，现在发生退货，需要开具17%税率红字发票-10元，13%税率红字发票-5元，收到客户货款85元。13%税率我司放弃开具红字，这样账面应收余额5元如何处理？

怡然的蜡烛 追问

2019-09-20 13:31

对方多的结算单里就出了2个税率的退货

俞老师 解答

2019-09-20 15:38

哦哦！那是可以的啊！
我没理解，账面应收余额5元是怎么出来的？

怡然的蜡烛 追问

2019-09-20 17:25

开具蓝字发票17
%账上挂100应收，开具红字发票17%冲减了10元，收到货款85元，退货13%的开具不了红字冲减不了、所以应收余额5元

怡然的蜡烛 追问

2019-09-20 17:27

这5元怎么处理、

俞老师 解答

2019-09-21 04:51

这个的话年底业务人员打个报告，做营业外支出