开专票已经缴纳了增值税，后面发票作废，退了税款回来，如何做账呢

月月老师 解答

2019-09-20 14:48

你好
借：银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税金—增值税 负数
缴纳
借：应交税金—增值税
贷：银行存款
退税
借：应交税金—增值税 负数
贷：银行存款 负数

陈燕青 追问

2019-09-20 14:50

收到的税款如何处理呢

月月老师 解答

2019-09-20 15:00

你好，最后一笔分录。
借：应交税金-城建税等 负数
贷：银行存款 负数
借：税金及附加 负数
贷：应交税金-城建税 负数