老师，你好！请教一下：我在做五月份属期的账的时候，因为5月的进项税额大于销项税额，所以期末的时候我没有结转增值税，后来我老板经常问我还有多少留底，我一想还得计算一下，所以我后面不管进项税额大于销项还是小于销项税额我都个个月结转，为了方便知道期末留底，但是我本月在补结转5月份的增值税以后，发现销项税额科目余额怎么变成负数了呢？5月份未结转的销项税额和进项税额都有余额，我补结转以后不是应该刚好结平吗？应该只有进项税额才有余额才对吧？

邓世芳 追问

2019-09-20 17:16

为了让期末留底和我的进项税额一致，我补转5月份的增值税，怎么会导致销项税额为负数呢？难道当月只能结转当月的，无法结转前面月份的吗？但是不对呀，它不属于损益类科目，科目余额一直都是累计着走的呀？

辜老师 解答

2019-09-20 17:19

你后面结转的时候，是按销项税，进项税的余额结转的，是吧

邓世芳 追问

2019-09-20 17:27

我是按照销项税额的余额结转进项税额的，以前一直都是没有问题的，但是为了让进项税额的余额与期末留底保持一致，于是我这个月补结转了5月与6月的销项与进项税额，但是补转以后，销项税额科目余额就变成负数了！不知道怎么回事？下面是我补结转的分录

辜老师 解答

2019-09-20 17:30

你按余额结转了，这个余额就包含了你之前没有结转的部分，你不用在补结转的