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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-21 14:32

你好
保险费
借；管理费用——保险费17000，贷；银行存款17000
车船税
借；税金及附加  1000    ，   贷；应交税费——车船税1000
借；应交税费——车船税  1000 ， 贷；银行存款 1000

點、 追问

2019-09-21 14:37

老师，这笔1000元车船税也是转到保险公司账户上的，我们没有取得这1000元的发票，那也是这样做账户处理吗？

邹老师 解答

2019-09-21 14:41

你好，1000元在保险费发票备注注明是车船税就可以这样做账的

點、 追问

2019-09-21 14:49

好的，但是上月做错了当时付款，未收到票时，做账是借:应付账款 贷:银行存款 收到发票未抵扣时，借:库存商品 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷:应付账款   请问这两笔帐怎么调整呢，应该调整到管理费用科目的

邹老师 解答

2019-09-21 14:51

你好，是应当计入管理费用，错误的计入了库存商品的意思，同时需要把待认证结转到进项税额的意思？

點、 追问

2019-09-21 14:57

老师，我已处理，但是多笔分录的会计科目挂错 可以一笔凭证纠正吗？然后摘要怎么写呢?

邹老师 解答

2019-09-21 14:58

你好，是需要把库存商品调整到管理费用的意思？

點、 追问

2019-09-21 14:59

是的 老师

邹老师 解答

2019-09-21 15:00

你好，那就这样做调整分录
借；管理费用，贷；库存商品

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你好，交强险，综合险计入管理费用，车船税计入税金及附加
2021-07-07 10:57:55
你好 保险费 借；管理费用——保险费17000，贷；银行存款17000 车船税 借；税金及附加 1000 ， 贷；应交税费——车船税1000 借；应交税费——车船税 1000 ， 贷；银行存款 1000
2019-09-21 14:32:56
按1480报销
2016-12-30 13:12:53
借；管理费用 贷；银行存款 不含税保险费，车船税计入管理费用
2017-11-14 13:53:50
车船使用税是另加的哦！！
2015-10-20 10:58:22
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