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苳苳老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-09-21 19:06

你好！根据递延所得税资产计算暂时性差异
1、交易性金融资产暂时性差异=10/0.25=40万元
2、应纳税所得额=150+40=190
3、应缴纳的所得税=190*0.25=47.5

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你好！根据递延所得税资产计算暂时性差异 1、交易性金融资产暂时性差异=10/0.25=40万元 2、应纳税所得额=150+40=190 3、应缴纳的所得税=190*0.25=47.5
2019-09-21 19:06:19
首先，你将上面的账务在个别报表单独处理一次。 然后合并报表如何处理 再看他们之间的差额，差额就是调整分录。
2019-10-01 20:33:32
你好，包退部分的产品在退货期满之前不能确认为收入，在期满之后再确认收入。甲公司2013年2月份应确认A产品的销售收入=80×5000×（1-4%）+100×5000×1%=389000（元）。
2019-09-08 15:19:45
首先你是按95%确认收入，然后对于退货部分你是冲减你的收入。
2019-09-08 17:31:10
存货的账面价值是否减值，要看当期的市场价值或可变现净值。 这里明确告诉了可变现净值115万，期末余额110万，提了10万的减值，那么就是转回5万的减值
2019-04-21 23:59:24
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