老师，我们是做图书的，就是一本书出版要好几个月，中间牵扯到的成本很多，收回的相关成本的票也不在同一时间，可能书都印刷好了入库了，但是有些成本的票还没回来，那怎么样进行账务入账处理呢？@邹老师

温暖 追问

2019-09-22 16:18

老师，因为公司小，业务还挺复杂，我详细的介绍下我账务处理，不知道我做的对否？请指导。
公司是图书公司，然后是先购买纸，在委托印刷厂印刷，印刷好之后图书入库，再进行销售。
中间可能还会有图书版权的购买和翻译费，稿费付给个人（这些一般需要图书出版半年才会支付）
购买纸：   借：原材料-纸  贷：应付或者银行/现金    
委托印刷：   借：委托印刷图书—某图书 
                    贷：原材料-纸
                    贷：应付账款/银行（印刷费）
购买的图书版权   借：生产成本 =某图书   贷   应付/银行       
都印刷好之后： 借：库存商品
                          贷： 生产成本-某图书版权
                          贷：委托印刷图书-某图书

后期如果这本书的翻译费  设计费都要支付了，我就啥时候支付 啥时候做  
 借：生产成本-某图书稿费
 贷：应付或者银行
借：库存商品-某图书
  贷：生产成本

老师，我整个的流程就是这样做账的，请您指导下是否正确？

温暖 追问

2019-09-22 16:26

谢谢老师的肯定，很开心。
1.但是这样我发现，就是如果有500本书，就会有500个生产成本的二级科目，和500个委托加工图书-某图书  就必须这样吗？ 感觉怪怪的 
2.另外，图书完工入库，我都只是表格记录的入库数量，都还必须入库时写入库单作为凭证吗？
2个问题请老师辛苦回复下

温暖 追问

2019-09-22 16:26

谢谢老师的肯定，很开心。
1.但是这样我发现，就是如果有500本书，就会有500个生产成本的二级科目，和500个委托加工图书-某图书  就必须这样吗？ 感觉怪怪的 
2.另外，图书完工入库，我都只是表格记录的入库数量，都还必须入库时写入库单作为凭证吗？
2个问题请老师辛苦回复下

温暖 追问

2019-09-22 16:37

好的  谢谢老师。清楚了

温暖 追问

2019-09-23 13:39

老师   经常听内账和外账，区别在哪里呢？

温暖 追问

2019-09-23 13:52

老师，那这样的话内账算实际利润还需要出财报么？  比方还有很多应收款  应付款也都要算上吗？
另外，像一些付款申请单 需要给外账做账里装订吗？ 分不清了

温暖 追问

2019-09-23 13:57

好的 老师。我们就一套账，是和同学讨论内外账就比较晕了，所以请教您。谢谢您哦

温暖 追问

2019-09-23 14:12

还就是老师，比方外账，有些付款或者报销单，但是没有发票就找了一些发票来，但是找来的发票和实际的报销单上写的不对称，这种怎么解决呢？

温暖 追问

2019-09-23 14:29

严格意义上是不可以，但是确实是实际的支出报销，有些是没有发票的，然后找的其他费用票来抵，这样的话也不行吗？ 或者就直接把报销单凭证不装订账套里，这样行不行？ 老师给点建议

温暖 追问

2019-09-23 14:44

好的，那老师，内账的话一般还要出财报吗？
怎么核算利润

答疑苏老师 解答

2019-09-22 16:01

你好 可以先暂估成本 等发票来了 再把这个暂估的成本冲掉 按发票来做就可以了

答疑苏老师 解答

2019-09-22 16:10

你好 学堂是不允许加个人**的  可以先暂估的 你如果不感觉成本少 也可以等来发票计入成本里 是计入图书的成本

答疑苏老师 解答

2019-09-22 16:22

你好 是的 你做的非常正确

答疑苏老师 解答

2019-09-22 16:30

你好  第一个问题 是的 想核算清楚 就需要分明细核算 第2个问题 入库需要有入库单作为原始凭证

答疑苏老师 解答

2019-09-22 16:38

不客气 祝同学工作顺利哦

答疑苏老师 解答

2019-09-23 13:40

你好 内账就是有没有单据都可以按实际做账 算出实际利润 而外账一般以单据来做

答疑苏老师 解答

2019-09-23 13:53

你好 内账看你们公司老板要求 外账要按准则做账 单据都是用在外账

答疑苏老师 解答

2019-09-23 14:00

不客气  祝同学工作顺利哦！

答疑苏老师 解答

2019-09-23 14:15

你好 那样是不可以的  不能税前扣除的

答疑苏老师 解答

2019-09-23 14:33

你好 那只能是报销单不能放里面 只用发票来做了

答疑苏老师 解答

2019-09-23 14:45

你好 内账一般不出财务报表 利润按你账上的计算出来了