去年估价入库的成本票收回来了，但是成本票比去年估价入库的价值要高，要怎么调整做账

学涯上前行 追问

2020-09-14 16:42

我不知道以前的财务，我也是刚接手的，应该是直接拿估价的价格直接做成本了

郭老师 解答

2020-09-14 16:44

借应付帐款贷库存商品
借库存商品贷利润分配
借库存商品贷应付帐款
借利润分配贷库存商品

学涯上前行 追问

2020-09-14 17:10

那不冲回去年的估价入库吗？第三和第四个分录不明白

郭老师 解答

2020-09-14 17:32

冲暂估入库借应付帐款贷库存商品
冲暂结转的成本借库存商品贷利润分配
做发票入库的借库存商品贷应付帐款
结转成本借利润分配贷库存商品

学涯上前行 追问

2020-09-15 10:03

老师，早上好！我看之前的账是这样的：
1.借：库存商品 贷：应付账款-估价入库
2.借：主营业务成本 贷：库存商品
那我现在能不能这样：
1.红冲 借：库存商品 贷：应付账款-估计入库
2.发票入账 借：库存商品 贷：应付账款（摘要：补回19年3月份库存商品）
3.结转成本 借：利润分配 贷：库存商品（摘要：调整19年3月份成本）
老师你看可以吗？

郭老师 解答

2020-09-15 10:18

1.红冲 借：库存商品 贷：应付账款-估计入库
这个分录不对

郭老师 解答

2020-09-15 10:19

暂估结转的成本咋不红冲

学涯上前行 追问

2020-09-15 10:23

我看去年的账就是没有在结转成本的时候红冲估价入库的，那现在怎么操作好点

郭老师 解答

2020-09-15 10:24

去年你结转了成本的吗

学涯上前行 追问

2020-09-15 10:31

是的，成本是已经结转的了

郭老师 解答

2020-09-15 10:32

那你得红冲
要不库存商品出现负数

学涯上前行 追问

2020-09-15 10:37

那是按我刚才那个分录做就可以了吗？还是有什么要改的，麻烦老师再帮弄一个完整的分录，谢谢

郭老师 解答

2020-09-15 10:54

不可以
冲暂估入库借应付帐款贷库存商品
冲暂结转的成本借库存商品贷利润分配
做发票入库的借库存商品贷应付帐款
结转成本借利润分配贷库存商品

学涯上前行 追问

2020-09-15 11:07

老师，还想再问一个问题，这个高出来的成本，我可以不用调整去年的企业所得税报表吧

郭老师 解答

2020-09-15 11:10

现在发票到了可以的