老师说购买金税盘及服务费的480不要认证，在申报时全额抵扣，我想问下这样做会不会造成发票认证平台里有滞留的未抵扣发票

MR00 追问

2019-09-23 09:12

我想确认下，是不是480的航天发票在申报之前是不能认证的

MR00 追问

2019-09-23 09:12

申报时直接全额抵扣

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:12

是的  这个480是不需要认证的 直接填表

MR00 追问

2019-09-23 09:14

老师，如果我们公司租赁设备给另一个公司，按年租赁，设备是新买的，我们这边的凭证分录怎么做，设备还需不需要我们公司继续计提累计折旧

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:14

如果是按年租赁 需要

MR00 追问

2019-09-23 09:16

那关于该固定资产涉及到的分录每月应该怎么做，

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:16

借：其他业务成本
贷：累计折旧

MR00 追问

2019-09-23 09:19

不能借主营业务成本，贷累计折旧嘛

MR00 追问

2019-09-23 09:19

我们原先在没租赁之前是这样的分录

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:20

租赁是您单位的主营业务么？

MR00 追问

2019-09-23 09:23

不是，原先该固定资产用作本公司生产，记借主营业务成本贷累计折旧，现在是不是因为租赁，要借其它业务成本贷累计折旧

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:23

是的 不是您单位的主营业务就计入其他业务收入就好了

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:23

不对 是其他业务成本

MR00 追问

2019-09-23 09:24

我们租赁给另一个公司，是不是要借银行存款，贷其它业务收入

MR00 追问

2019-09-23 09:25

按年付款，我们每月这笔收入应该怎么记

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:28

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
预收账款

MR00 追问

2019-09-23 09:31

老师，这个没太明白，您能用具体的数值说明下嘛，如果每年租金60000开专票租赁设备应该税率是多少，这笔分录应该怎么做

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:34

请问您单位是一般纳税人么

MR00 追问

2019-09-23 09:37

是

MR00 追问

2019-09-23 09:37

一般纳税人

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:39

借：银行存款 60000
贷：主营业务收入 60000/12/1.13=4424.78
应交税费——应交增值税——销项税额  60000/1.13*0.13=6902.65
预收账款 11*4424.78=48672.57

MR00 追问

2019-09-23 09:43

嗯嗯好的明白了，谢谢老师，如果我们每月固定资产的折旧费比我们的租赁费要多，这样行不行

bamboo老师 解答

2019-09-23 09:45

这样的话可以的 折旧年限比您租赁期限可能会短些