您好，请问购买税控盘时应该做什么会计分录呢？抵扣时又需要做什么会计分录呢？如果过了抵扣期限，扔未抵扣，又应做什么会计分录呢？请帮忙写出具体的分录，谢谢！

桂龙老师

职称：中级会计师

2019-09-23 22:49

购买时候
借费用科目
贷银行存款（库存现金）
不是抵扣是抵减
借应交增值税
借费用科目（负数）
过期未抵减，不做账务处理

最爱甜品追问

2019-09-23 22:58

请问抵减的时候，借应交增值税的二级和三级科目应该是什么呢？

最爱甜品追问

2019-09-23 22:59

请问最后不用放入营业外收入——减免税额科目吗？

桂龙老师解答

2019-09-23 23:01

抵减应交增值税的那部分，子目是根据公司设置的情况走账。
抵减部分，公司账套下有相应的减免子目，可以进该子目过渡。

精选问题

老师好，请问，我在准备做勾选的时候发现有好些票是问

同学你好联系对方作废吧个人开的去税局作废答
老师，咨询个问题，代收代付自己公司的上游公司银行问

你好，是以你单位的名义贷款还是上游公司？答
老师，我们两家企业办理吸收合并，被吸收的企业有个问

在两家企业办理吸收合并的过程中，被吸收的企业拥有的房产需要过户。根据会计准则和实务操作，以下是被吸收企业就房产过户这一项的会计分录处理：房产过户时的会计分录：首先，需要将房产的账面价值转入相关科目，通常是固定资产清理或持有待售资产：借：固定资产清理（或持有待售资产）贷：固定资产—房产缴纳契税的会计分录：计算应交契税时：借：固定资产清理（或持有待售资产）贷：应交税费—应交契税缴纳契税时：借：应交税费—应交契税贷：银行存款房产过户费用的会计分录：支付过户费用时：借：固定资产清理（或持有待售资产）贷：银行存款答
老师房地产企业的佣金按不超过5%；这5%是年总的收问

你好，这个就是收入的5%。答
残疾人保证金必须要交吗，还有公司没有安置残疾人，问

您好，是按照去年的工资薪金总额申报的。答

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