建安行业，外地预缴税款怎么做账务处理？求建安行业每月分录

朴老师

职称：会计师

2019-09-24 09:13

1、交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。

2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

3、预缴增值税的账务处理。

房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。

借：应交税费——预交增值税

贷：银行存款

月末结转：借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

Sunny｡◕‿◕｡追问

2019-09-24 09:21

在外地的工程项目，开了发票，就发票金额在外地缴了增值税，附加税，企业所得税，印花税，怎么做账务处理

朴老师解答

2019-09-24 09:26

借应收账款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税
借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等

借所得税费用贷应交税费-应交所得税
借应交税费-应交增值税/城建税/所得税等贷银行存款等。

Sunny｡◕‿◕｡追问

2019-09-24 09:27

谢谢老师，求一份建安行业分录？

朴老师解答

2019-09-24 09:32

你好，这个没有的哦，你可以去看下建筑业的实操，里面有很多

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