老师你好！请教下我合作社收到马铃薯全程机械化示范项目款，没有形成资产全是费用支出，现在已经全部支付完，专项应付款账户无余额，需要结转吗？怎么结转，谢谢老师！

万年青 追问

2019-09-24 13:55

老师我做的：
收到款项时
借：银行存款贷：专项应付款，
支付各项费用时：借：专项应付款贷：银行存款
所有款项支付完就行了，账户无余额就完结了吧，第一次做账有点拿不准。

风老师 解答

2019-09-24 14:02

这样不对，应该在支付各项费用时借：成本费用，贷银行存款，等事情做完了，做借：专项应付款，贷：其他收益-政府补贴收入，你这样做等于费用和收入都没进

万年青 追问

2019-09-24 14:09

那我做错了老师，谢谢老师指导

万年青 追问

2019-09-24 14:11

老师按你说的做得话，这个项目全部完了以后是不是要结转收入和费用

风老师 解答

2019-09-24 14:12

平时就要做费用，只是收入要等项目完成才能做

万年青 追问

2019-09-24 14:13

现在项目已经完成，准备审计了

风老师 解答

2019-09-24 15:02

那就可以计入收入了，不过保险一点，可以等审计完再做

万年青 追问

2019-09-24 15:16

老师再麻烦问下，只是审计这项专款专用，能不能就做借：银行存款贷：专项应付款支出费用时借：专项应付款贷银行存款款项支完就可以了，急需还请老师见谅！！

风老师 解答

2019-09-24 15:16

你这个做法不是正规的做法

万年青 追问

2019-09-24 15:42

那老师给指点一下谢谢！急盼回复

风老师 解答

2019-09-24 15:49

正规做法就应该在支付各项费用时借：成本费用，贷银行存款，等事情做完了，做借：专项应付款，贷：其他收益-政府补贴收入

万年青 追问

2019-09-24 15:51

好的知道了谢谢老师！

风老师 解答

2019-09-24 15:51

不客气，满意请五星好评