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Dan 追问

2019-09-25 14:33

想问这个：我公司与总包单位签订了一个消防工程分包合同，合同总价400W，已经开了一部分发票，后来因为资质问题总包与我们撤销了原合同，要求与我们按料工分离重新签定合同，因为我们没有劳务资质，所以只与总包签定了材料的合同，劳务合同我们找了劳务公司，之前开出去的发票，对方已经退回，我也开好了红字发票，现在有个问题：项目上购进的材料我都是直接分录，借：工程施工-合同成本-材料费  应将税费-应交增值税-进项 贷：银行存款，没有通过原材料，现在合同重签了，这个分录我是不是要红字冲掉，但是之前的进项我都已经抵扣掉了，而且后期还要开销售材料的发票，我怎么账务处理呢

王晶老师 解答

2019-09-25 14:45

分录红字冲销，已经抵扣的，报税的时候座进项转出

Dan 追问

2019-09-25 15:25

是红字冲销，然后材料入到库存商品吗？

王晶老师 解答

2019-09-25 15:27

红字冲销，材料计入库存商品

Dan 追问

2019-09-25 15:36

进项转出的税额做到库存商品那后期还可以抵扣吗

王晶老师 解答

2019-09-25 20:03

不可以，他6，都特意转出来了

Dan 追问

2019-09-26 08:51

进项我8月份已经抵扣掉了，进项转出我税费就不对了啊，我应该可以做一笔调整分录，调到原材料吧。

王晶老师 解答

2019-09-26 09:38

进项转出那部分交增值税就行了，

Dan 追问

2019-09-26 10:24

请问为什么要进项转出，我的材料票本来就是可以抵扣的

Dan 追问

2019-09-26 10:28

不是说不该抵扣的抵扣了要进项转出，而是分录入错了，我调整分录就可以了吧，为什么要转出呢？

王晶老师 解答

2019-09-26 10:37

发票不是红冲了嘛。进项当然要转出了

Dan 追问

2019-09-26 11:32

红冲是销售发票，和进项发票没有关系吧