公司购原材料3000元，钱没付票没开，怎做分录

蓝精灵 追问

2019-09-27 09:50

原到了

邹老师 解答

2019-09-27 09:54

你好，借；原材料，贷；应付账款——暂估

蓝精灵 追问

2019-09-27 09:56

那付款了，票没到怎做分录

邹老师 解答

2019-09-27 09:58

你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
借；原材料，贷；应付账款——暂估

蓝精灵 追问

2019-09-27 10:03

那票到时做借：应付帐款一暂估贷：预付帐款，之前的还要冲红

蓝精灵 追问

2019-09-27 10:03

之前的还要冲红

邹老师 解答

2019-09-27 10:04

你好
收到发票，借；应付账款——暂估，贷；原材料
借；原材料，贷；预付账款

蓝精灵 追问

2019-09-27 10:43

直接做借：应付帐款一暂估贷：预付账款不行么

邹老师 解答

2019-09-27 10:44

你好，不可以的
需要先红冲暂估分录，然后根据发票做购进分录

蓝精灵 追问

2019-09-27 10:49

但没看到你冲红的分录

邹老师 解答

2019-09-27 10:50

你好
收到发票，借；应付账款——暂估，贷；原材料（这个就是红冲暂估分录）（红冲可以是之前相同分录金额负数，也可以是相反分录金额正数）
借；原材料，贷；预付账款

蓝精灵 追问

2019-09-27 10:55

那比如当时暂估了10000元，只开了8000元的票，那昨冲呢

邹老师 解答

2019-09-27 10:57

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 10000，  贷；原材料  10000
根据发票入账
借；原材料  8000，   贷；预付 账款 8000

蓝精灵 追问

2019-09-27 11:27

但实际原材料是进了10000哦，那这样库存不就不对了吗

蓝精灵 追问

2019-09-27 11:27

只是发票

蓝精灵 追问

2019-09-27 11:27

只是发票少开

邹老师 解答

2019-09-27 11:30

你好，那就还需要针对2000没有到发票的原材料做暂估入库处理

蓝精灵 追问

2019-09-27 11:56

那应该怎样操作

邹老师 解答

2019-09-27 11:59

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 10000， 贷；原材料 10000
根据发票入账
借；原材料 8000， 贷；预付 账款 8000
然后继续做2000的暂估入库分录
借；原材料 2000，贷；应付账款——暂估 2000

蓝精灵 追问

2019-09-27 14:32

那这些附件来源是哪些

邹老师 解答

2019-09-27 14:48

你好，根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 10000， 贷；原材料 10000
根据发票入账
借；原材料 8000， 贷；预付 账款 8000
这两笔分录附件是发票
然后继续做2000的暂估入库分录
借；原材料 2000，贷；应付账款——暂估 2000
这个是根据对方的送货单作为附件