公司购进原材料一批，进项税额2000，已认证但是发票错误退回，如何做进项税额转出分录？谢谢

月月老师 解答

2019-09-27 11:17

你好 假设原材料错误的数据是，金额10000，税额2000，正确的金额10000，税额3000
借：原材料 10000
应交税金—增值税（进项税额）2000
贷：银行存款12000
借：原材料 2000
贷：应税金—增值税（进项税额转出）2000
借：原材料  -12000
贷：银行存款-12000
借；原材料 10000
应交税金—增值税（进项税额）3000
贷：银行存款
数据只是一个举例。

月月老师 解答

2019-09-27 11:18

你好，
借；原材料 10000
应交税金—增值税（进项税额）2000
贷：银行存款 12000

月月老师 解答

2019-09-27 11:23

你好，相当于没有计入进项税额，直接计入成本，然后全额冲红。

月月老师 解答

2019-09-27 11:25

你好 假设原材料错误的数据是，金额10000，税额2000，正确的金额10000，税额2000
借：原材料 10000
应交税金—增值税（进项税额）2000
贷：银行存款12000
借：原材料 2000
贷：应税金—增值税（进项税额转出）2000
借：原材料 -12000
贷：银行存款-12000
借；原材料 10000
应交税金—增值税（进项税额）2000
贷：银行存款 12000
这就是完整的分录了。

月月老师 解答

2019-09-27 11:28

你好，先转出，还要把错误的分录冲红，然后再做正确的，否则就记录重复了。

月月老师 解答

2019-09-27 11:36

你好，你不是已经认证了，错误的发票没有付款是么

月月老师 解答

2019-09-27 11:40

你好，我看一下发票。

月月老师 解答

2019-09-27 11:47

你好，错误的发票就是1、进项税额转出；2、冲红发票价税合计数、3、录入正确的发票金额数。

月月老师 解答

2019-09-27 14:06

你好，需要将错误的发票补录的，要不你转出没办法做分录的。你的期末留底就对不上 了。

SWH 追问

2019-09-27 11:14

月底又开了一张正确的，该怎么做呢

SWH 追问

2019-09-27 11:17

月底开的进项税额还是2000，金额都没变

SWH 追问

2019-09-27 11:22

老师，为什么转出的进项税额在原材料里啊

SWH 追问

2019-09-27 11:24

同一笔业务，原材料10000，税额2000。先开始发票错误已认证但退回，后又重开，麻烦老师帮我给个完整的分录，我想想，谢谢

SWH 追问

2019-09-27 11:27

先转出，借 原材料2000
贷应交税金   进项税额转出2000
再按正常分录做吗 
借原材料10000（这里应该是多少）
    应交增值税进项税额2000
贷应付账款12000
对吗

SWH 追问

2019-09-27 11:32

收到就退回了，错误的发票没有做分录，对方财务处理失误，直接作废了

SWH 追问

2019-09-27 11:38

开发票之前就付款了

SWH 追问

2019-09-27 11:38

如果这样的话，那材料实际上就多了啊，还没想明白怎么回事儿

SWH 追问

2019-09-27 11:40

这是一批材料，其中一张开错了，已认证，退回

SWH 追问

2019-09-27 12:36

老师，那张错误的发票因为退回，我没有入账。已经在申报表当月填了进项税额转出。现在没有入账单纯的进项税额转出怎么办