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朴老师

职称： 会计师

2019-09-27 14:06

你好，直接按照建筑业的来建账就可以了，开票的时候确认收入

上若水 追问

2019-09-27 16:34

老师，不开票不用做收入吗？监理公司成本怎么划分设置明细？

朴老师 解答

2019-09-27 16:47

不开票的做未开票收入就可以了

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相关问题讨论
你好，直接按照建筑业的来建账就可以了，开票的时候确认收入
2019-09-27 14:06:23
借：其他应收款贷：银行存款即可
2017-10-13 11:34:26
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2024-07-05 11:09:53
您好 成本分录您写反了吧？
2022-04-11 06:34:08
你好，如果实际有发生的话，是需要结转的。
2020-07-30 11:17:03
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