小规模当月超过了10万，凭证是不是不需要做结转免税分录了？

橘猫。。。 追问

2019-09-27 15:19

那我是超过30万后的收入再做交税的分录吗？还是从7月份的凭证就直接按交税的分录？

宋生老师 解答

2019-09-27 15:20

你好！是的。你正常计提，等到10月确认交或者不交的时候再做对应分录

橘猫。。。 追问

2019-09-27 15:25

老师计提和缴纳的分录能发给我看看吗

宋生老师 解答

2019-09-27 15:28

你好！比如你每个月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
然后10月确定不交，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
或者缴纳，借应交税费-应交增值税 贷银行存款。

橘猫。。。 追问

2019-09-27 16:07

我现在可以确定要缴纳税的，在10月凭证再做一笔借应交税费-应交增值税 贷银行存款就可以是吗？

橘猫。。。 追问

2019-09-27 16:08

季度超过30万，缴纳税款是按季度的全部收入计算税费？还是按30万以外的部分单独计算税费呢？

宋生老师 解答

2019-09-27 16:24

你好！是的。按全部的收入金额计税缴纳