小规模纳税人计提累计免交的增值税、教育费附加咋结转里 ，不要留余额，凭证分录怎么做

??? 追问

2021-01-07 12:31

免交增值税和需要缴纳的增值税怎么做账？教育费附加呢怎么做帐

思顿乔老师 解答

2021-01-07 12:36

借：应交税费—增值税
贷：营业外收入

思顿乔老师 解答

2021-01-07 12:37

缴纳的增值税：
借：应交税费—增值税
贷：银行存款

思顿乔老师 解答

2021-01-07 12:37

借：税金及附加

      贷：应交税费—应交城市维护建设税

                          —应交教育费附加

                          —应交地方教育附加

实际缴纳时：

借：应交税费—应交城市维护建设税

                    —应交教育费附加

                     —应交地方教育附加

       贷：银行存款

??? 追问

2021-01-07 14:34

计提累计免交的增值税，附加税呢

??? 追问

2021-01-07 14:35

就是刚才那样做分录吗

思顿乔老师 解答

2021-01-07 14:36

增值税是不需要计提的，谢谢

思顿乔老师 解答

2021-01-07 14:36

对，我刚才写的分录，那样写就可以了，谢谢

??? 追问

2021-01-07 17:23

老师，那结转的时候怎么做

思顿乔老师 解答

2021-01-07 17:41

您好，自动结转损益的