A公司跟厂家购买酱油300瓶，单价20元（其中10是共建基金），A公司每个月要付2000元厂家人员的工资，厂家次月初会从共建基金返还2000元作A公司的货款，该货款可以用于购买酱油。如果双方终止合作厂家会按照70%返还共建基金给A公司。请问我们付工资2000分录怎么做？购买商品300瓶分录怎么做，次月核销回来2000元工资又怎么做分录？ ​

桃子 追问

2019-09-28 15:51

1.付工资:借其他应收账款-厂家往来 贷银行
2.购买商品:借其他应收账款-共建​基金  库存商品     贷应付账款
3.核销回来工资:借应付账款   贷其他应收账款-共建基金
4.借？？？贷其他应收账款-厂家往来


如果这样做的话？4的借方填写什么？？？
​

王雁鸣老师 解答

2019-09-28 15:55

您好，如果这样的话，4，借：应付账款，贷；其他应收账款-厂家往来。

桃子 追问

2019-09-28 16:11

3哪里已经有应付账款了呀

王雁鸣老师 解答

2019-09-28 16:12

您好，那麻烦您带上数据，我来看看，谢谢。

桃子 追问

2019-09-28 16:13

我现在把其他应收账款-共建基金，列出来，到时候看余额就知道有多少共建基金

桃子 追问

2019-09-28 16:15

1.付工资:借其他应收账款-厂家往来 2000   贷银行2000
2.购买商品:借其他应收账款-共建​基金 3000库存商品3000 贷应付账款6000
3.核销回来工资:借应付账款2000 贷其他应收账款-共建基金2000
4.借？？？贷其他应收账款-厂家往来
2000

王雁鸣老师 解答

2019-09-28 16:16

您好，是的，您带上金额，写出分录来，那样看得比较清晰。

桃子 追问

2019-09-28 16:16

1.付工资:借其他应收账款-厂家往来 2000   贷银行2000
2.购买商品:借其他应收账款-共建​基金 3000库存商品3000 贷应付账款6000
3.核销回来工资:借应付账款2000 贷其他应收账款-共建基金2000
4.借？？？贷其他应收账款-厂家往来
2000

桃子 追问

2019-09-28 16:18

第4的，借应该填写什么？

王雁鸣老师 解答

2019-09-28 16:19

您好，这样来看，我的理解应该如下，
1.付工资:借其他应收账款-厂家往来 2000 贷银行2000
2.购买商品:借其他应收账款-共建​基金 3000库存商品3000 贷应付账款6000
3.核销回来工资:借应付账款2000 贷其他应收账款-共建基金2000
4.借应付账款2000，贷其他应收账款-厂家往来
2000

桃子 追问

2019-09-28 16:22

实际可以用于作为货款的是2000，3和4借方都是应付账款2000，那不是多了

王雁鸣老师 解答

2019-09-28 16:27

您好，银行存款还支付了2000了，核销回来2000，一共4000，不多吧。

桃子 追问

2019-09-28 16:29

不是这样的，我们垫付2000，他们用共建基金给我们报回来2000用于货款呀

王雁鸣老师 解答

2019-09-28 16:31

您好，如果不是这样的话，那个贷方应付账款6000元，怎么做平呢？

桃子 追问

2019-09-28 18:08

6000的应付不一定是这次完成，可以有余额下次现金支付呀

王雁鸣老师 解答

2019-09-28 19:29

您好，那这个银行存款支付的2000工资，应该记入管理费用，库存商品或者主营业务成本了，这样做应该是对的了。4.借管理费用，库存商品或者主营业务成本2000，贷其他应收账款-厂家往来2000。

桃子 追问

2019-09-28 22:35

没有听明白，我们想要的是应付账款余额应该是4000(6000–2000)，其他应收账款余额应该是1000(3000–2000)

桃子 追问

2019-09-28 22:36

按照你说的分录也不怎么符合

王雁鸣老师 解答

2019-09-28 22:38

您好，那说来说去，第4步记入应付账款，就是4000元，这样就对了。