老师好，请问一下，公司有一业务，从A供应商采购，生产加工后，又把下脚料之类的卖给A，采购发票和销售发票正常开，在业务处理销售时，除了正常的销售分录，另外， 借 其他业务成本 红字 贷 其他业务收入 红字 这样正确吗？ 采购正常做，销售会计处理如下图 这样做有税务风险吗？或者对吗？

彭雪玲 追问

2019-09-28 21:17

老师好，销售出库结转成本到其他业务成本啊

郭老师 解答

2019-09-28 21:34

你这个下脚料是残料，废品吧
你们生产剩余的
比如成本价格100
你生产领用写的多少

彭雪玲 追问

2019-09-28 21:36

100

郭老师 解答

2019-09-28 21:37

那你销售下脚料写多少？

彭雪玲 追问

2019-09-28 21:41

还是100

郭老师 解答

2019-09-28 21:43

那你不就重复了
同一个出库两次

彭雪玲 追问

2019-09-28 21:47

是重复的吗？不是用红字冲减了啊？

彭雪玲 追问

2019-09-28 21:48

总感觉这个业务绕来绕去，不应该这样，但不知哪里有问题，税务风险

郭老师 解答

2019-09-28 21:50

你已经全部都做到了主营业务成本的，不用做其他业务成本了

彭雪玲 追问

2019-09-28 21:52

怎么会做到主营业务成本（生产成本）了呢？是结转到其他业务成本啊

郭老师 解答

2019-09-28 21:53

你们生产的产品不是主营业务成本

彭雪玲 追问

2019-09-28 21:55

是的，但下脚料是其他业务成本对应其他业务收入啊

郭老师 解答

2019-09-28 22:11

你已经全部都做到主营业务成本了
除非红冲一部分主营业务成本，做到其他业务成本里面

彭雪玲 追问

2019-09-28 22:13

老师，成本本就做在其他业务成本，冲的也是其他业务成本啊

郭老师 解答

2019-09-28 22:15

那你第二个分录什么意思

彭雪玲 追问

2019-09-28 22:18

说是因为同是供应商又是客户，只是把原材料加工（加工费）又出售，做简化处理，没做加工费，只是红冲了收入抵成本

郭老师 解答

2019-09-28 22:21

那你做了第二步又做了一三步跟没有做一样的
你该交的税还是交了
还有你说的红冲主营业务成本并没有做这一步

彭雪玲 追问

2019-09-28 22:24

是红冲其他业务成本。意思是这样做也没问题？不管是会计角度还是税务角度？

郭老师 解答

2019-09-28 22:25

不是，你的主营业务成本和其他业务成本重复没有
不建议你这么做
还是按第一步的做