老师，请问一下，我们和自来水公司合作先付了工程款81393元，票现在拿回来多开了100元，我现在要我怎么做账？进项转出的分录又要怎么做？

Cary 追问

2019-09-30 16:54

多开的100元我要转出来，而且它票开的项目和税点都不一样啊

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 16:57

什么意思，你多开的你是计应付账款，你的成本和税按发票上的计就是了

Cary 追问

2019-09-30 17:00

就是发票上多开了100元。和我付的款对不上，我付款金额为81393

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 17:03

所以说你是贷应付账款，这个是通过应付账款核算

Cary 追问

2019-09-30 20:04

多的100元怎么做账务处理？多的税金做转出，借方又是什么？

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 20:38

多的你不支付 了吗？

Cary 追问

2019-09-30 21:24

不付了

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 21:25

不支付的这部分进项税额转出
另外的金额作为营业外收入