老师 请教一下，情况是这样的，中秋我们公司每人发了一盒月饼，单价360每盒，当时账务处理是这样的： 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利 贷 银行存款 并入工资表合并计算个税时我怎么做账务处理老师？

渡口 追问

2019-10-04 14:22

老师 我还是不明白，工资是3500，月饼价是360，月饼已领过了，计提工资还是借 管理费用3860包括月饼的价格在里面是吗？

冉老师 解答

2019-10-04 20:04

您好，如果员工福利费，不走工资的话，
借：管理费用360
贷：银行存款360
工资按照正常得计提，支付，计税。
希望能给您提供帮助，祝您学习愉快，国庆节快乐。

渡口 追问

2019-10-04 20:17

老师
这种月饼是员工每人领一盒，合并到工资计算个税的，

冉老师 解答

2019-10-04 20:27

您好，如果合并计算个税，据说3500+360工资

渡口 追问

2019-10-04 20:37

谢谢老师
因月饼发放时，这360已在账上做了处理，计提工资时按3500+360合计数，360就重复入账了
怎么办老师

冉老师 解答

2019-10-04 20:46

你好。
发放月饼：
借：管理费用360
贷：应付职工薪酬360
计提工资
借：管理费用3500
贷：应付职工薪酬3500
支付时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
贷：应交税费_应交个人所得税
如果直接360支付给职工了。你就默认没有提个税了。

渡口 追问

2019-10-04 20:48

默认没有提个税是什么意思？老师

冉老师 解答

2019-10-04 20:49

你就默认它是福利费，没计算个税，如果现在非要计算月饼的个税，你就给员工多了，她自己承担的个税没扣，现在两种解决方法：第一这个月饼不计个税，账上不会有问题。第二，合并计税，工资实发要减去月饼的个税，不然你的账不平。