老师，我们季报营业额是16万多，但是增值税应该是5067.93，但是报表的时候自动出来的是5067.96 由于四舍五入的关系，总的不含税销售额乘以0.03后就是5067.96元，和应该正常算出来的5067.93对不上，账务处理怎么处理？这个增值税是免税的

缘 追问

2019-10-04 17:13

怎么写呀，我现在是借:应交税费-应交增值税5067.93贷:营业外收入5067.93了，那我报表上报的是5067.96，怎么做会计分录呀？

陈诗晗老师 解答

2019-10-04 17:14

你这个都是免税 的，你又不交纳，你不需要调整。
如果你是交纳的部分存在了差额才需要调整

缘 追问

2019-10-04 17:16

那就是不用管报税是多少了，我继续按照正常做账就行了，不用管报表多报了0.03元了？

陈诗晗老师 解答

2019-10-04 17:32

是的，只有在存在 交税的情况下，你这里才需要调整