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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-31 10:59

你好
红冲
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
补开的正数发票
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

450303406 追问

2020-03-31 11:02

已经跨年了，年度损益都结转了？

邹老师 解答

2020-03-31 11:03

你好，你红冲发票是在今年，而不是去年，所以是正常的用主营业务收入，主营业务成本科目，而不是以前年度损益调整科目的
今年做了收入，成本分录再做相应的结转损益分录就是了

450303406 追问

2020-03-31 13:11

冲红的发票就是去年开的，不是今年开的

450303406 追问

2020-03-31 13:14

19年开的发票，今年要冲红，但是都结转了，所有问一下，分录怎么写，老师给我发的好像是开票是今年的，冲红也在今年，

邹老师 解答

2020-03-31 13:15

你好
19年开的发票，今年要冲红（红冲发票是 今年开具，而不是去年开具），所以红冲发票分录是
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

450303406 追问

2020-03-31 13:50

那这跟正常分录没有区别呀，

邹老师 解答

2020-03-31 13:51

你好，你红字发票是今年开具，本来就是与收入冲销分录没有区别啊

450303406 追问

2020-03-31 13:54

我问得问题，跟这位同学问的问题一样的，王娇老师是这样解答的，我没看懂，麻烦解答一下

邹老师 解答

2020-03-31 13:56

你好，我的回复是
19年开的发票，今年要冲红（红冲发票是 今年开具，而不是去年开具），所以红冲发票分录是
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
这边看不懂王娇老师为什么把主营业务收入结转到以前年度损益调整科目核算

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你好 红冲 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 补开的正数发票 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2020-03-31 10:59:46
你好，同学。 你直接冲减营业外收入处理。
2019-10-04 17:08:42
你好，是的，不含税销售额就是金额部分
2017-07-08 14:07:39
你好，你这种情况如果自己不能修改，你就要去税务大厅申报了，这个金额必须与开票金额一致才行。
2019-10-09 12:49:59
你之前有无票收入的吗 四月份之前
2019-08-15 10:31:40
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