1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

靖曦老师

职称： 高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-10-07 11:27

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2015年第23号)规定：一、在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》(表式见附件1，以下简称明细表)，由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。

  二、仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报明细表。

  三、本公告自2015年7月1日起施行。

  因此，请按上述规定及文件附件2《增值税减免税申报明细表》略填写说明进行填报

清晴雨寒 追问

2019-10-07 11:39

看不懂，这说的什么，跟我没有关系都

靖曦老师 解答

2019-10-07 15:57

增值税减免税申报表，是由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
  填写方法如下：
  第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。
  第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
  第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。
  第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。
  第5列“期末余额”：所列公式填写。
  一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。
  小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率

上传图片  
相关问题讨论
农产品免税备案之后开免税发票，借银存贷主营业务收入 借应交税费-应交增值税贷营业外收入小规模未达起征点的， 免税的农产品在12栏，和减免表，开其他的在10栏
2019-07-14 14:28:17
你好，小规模的话没超过30万，增值税，城建税和教育附加以及地方附加免税，印花税不免
2019-09-12 17:11:26
您好，学员，对的也减免。
2019-09-12 15:21:38
你好， 销售额填 在对应的适用税率销售额栏。按3%-1%=2%比例计税的免税额填在当期减免的增值税栏。 如果季销售额不超30万的，将不含税销售额填在免税销售额栏。
2021-07-06 21:00:17
填写减免表，和主表其他免税12栏
2020-04-11 19:11:33
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...