老师，所得税汇算清缴后漏记收入调账处理，我有不同意见。我认为应如下处理：1、补记收入 借：应收账款（银行存款） 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 2、确定所得税费用 借：以前年度损益调整 贷：递延所得税负债 3、调整利润分配及盈余公积 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积（法定盈余公积、任意盈余公积） 仅供探讨，谢谢。 ）

现代的毛巾 追问

2019-10-08 12:16

那直接贷记“”应交税费-应交所得税 “”可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 12:29

是的，你这里2更改为贷，应交所得税。