老师我们8月末的未分配利润本年累计金额为-2999204.67元，9月没有费用，没有进项，没有留底进项税额，但是开了一张增值税专用发票，金额413548.63，税额37219.38，合计450768.01，请问9月需要缴纳多少增值税需不需要缴纳所得税呢

个人所得税是根据工资表缴纳个人所得税？企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税？增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额？理解的对吗？

答： 是的。 企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税？ 不一定按利润总额 ，企业所得税是按纳税人利润总额加减纳税调整计算的，如果无纳税调整就等于利润总额 。 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额？ 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额还要加上增值税进项转出金额

老师我们8月末的未分配利润本年累计金额为-2999204.67元，9月没有费用，没有进项，没有留底进项税额，但是开了一张增值税专用发票，金额413548.63，税额37219.38，合计450768.01，请问9月需要缴纳多少增值税需不需要缴纳所得税呢

答： 您好，您没有留抵，没有进项税额，那您可以应交增值税就是37219.38，您开票对应的成本也没有的话，那这就是纯收入，你的本年利润就是413548.63-2999204 .67，这还是负的，不需要缴纳所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？

答： 学员你好，如果是调整以前年度的损益类科目可以通过以前年度损益调整科目，在将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润。