纳税调整进项税额转出的分录怎么做？要完整的，谢谢

Rosemary 追问

2019-10-08 17:19

纳税调整

郭老师 解答

2019-10-08 17:28

什么原因
是失控发票吗
那年的

Rosemary 追问

2019-10-08 17:29

嗯，失控发票，18年的

Rosemary 追问

2019-10-08 17:29

原因是我们这边认证并且抵扣，但是对方那边出了问题，现在纳税调整进项税额转出

郭老师 解答

2019-10-08 17:35

借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费，应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出，未交增增值税
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款贷，银行存款。

Rosemary 追问

2019-10-08 17:41

这里是两个科目吗？

郭老师 解答

2019-10-08 17:42

一个科目的应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

Rosemary 追问

2019-10-08 17:52

现在用以前年度损益调整这个科目，以前年度损益调整不是年终才做的吗？

郭老师 解答

2019-10-08 17:55

那个规定里面有年末才做的

Rosemary 追问

2019-10-08 17:56

那现在用这个科目了，年终汇算清缴的时候怎么做？

郭老师 解答

2019-10-08 17:59

不参与今年的汇算清缴

Rosemary 追问

2019-10-08 18:22

那参与哪一年的？还是说都不参与？

郭老师 解答

2019-10-08 18:27

不参与19年的汇算清缴
所得税你这个月就可以补交

Rosemary 追问

2019-10-08 18:27

了解了，谢谢郭老师

郭老师 解答

2019-10-08 18:34

不用客气的，