公司有 8种情况出现：以下处理是否正确？求正解 1、已发货，已开票，已收款（有发货单、销项发票、银行回单）借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 2、已发货，已开票，未收款（只有发货单、销项发票）  借：应收账款-XX公司  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 3、已发货，未开票，未收款（只有发货单）    借：应收账款-XX公司  贷：库存商品-发出商品 4、已发货，未开票，已收款（只有发货单、银行回单）   借：银行存款 贷：库存商品-发出商品 5、未发货，已开票，未收款（只有销项发票）   借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 6、未发货，已开票，已收款（只有销项发票、银行回单） 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）  7、未发货，未开票，已收款（只有银行回单） 借：银行存款 贷：应收账款/预收账款-XX公司 8、未发货，未开票，未收款（只有合同） 借：应收账款-XX公司 贷：合同负债

vfnm昔昔 追问

2019-10-09 08:28

老师能把你指出的对应的分录写出来吗

董老师 解答

2019-10-09 09:01

三  借应收账款  贷 主营业务收入暂估 应交税费暂估
四  借银行存款  贷  主营业务收入  应交税费 刚才说错了
五借 应收账款  贷应交税费 
五和六不建议这么做属于虚开发票 
六借 银行存款  贷 预收账款  应交税费

vfnm昔昔 追问

2019-10-09 09:12

我也不想这么做，但公司就有这些情况发生，第8项的做法是为了体现安装项目的应收账款

vfnm昔昔 追问

2019-10-09 09:13

领导说是新准则里面有个这个科目

董老师 解答

2019-10-09 09:18

有这个科目也不能做，你有合同但是你没有履约的权利和义务，反正不能被查

vfnm昔昔 追问

2019-10-09 17:51

合同有，事也做了，只是还没完工，没收到钱

vfnm昔昔 追问

2019-10-09 17:52

又想在账里体现这笔业务

vfnm昔昔 追问

2019-10-09 17:52

也不能用吗？

董老师 解答

2019-10-09 18:33

那也不叫未发货。是你自己已经发生成本了，确认成本就行了

董老师 解答

2019-10-09 18:34

确认负债没有根据