你好，老师！视同销售的外购固定资产还需要进项转出吗？

囡囡～培霞 追问

2019-10-09 11:38

办公室的冰箱和电视，已经视同销售缴纳增值税了还需要进项转出吗

bamboo老师 解答

2019-10-09 11:40

办公室的冰箱和电视做办公费的话 不需要视同销售做进项税额转出啊

囡囡～培霞 追问

2019-10-09 11:42

是公司要注销，固定资产需要处置，应该视同销售还是进项税额转出

囡囡～培霞 追问

2019-10-09 11:43

如果视同销售是按2%还是13%？

bamboo老师 解答

2019-10-09 11:43

请问购进的时候有没有抵扣进项税额

囡囡～培霞 追问

2019-10-09 11:44

已经抵扣了

bamboo老师 解答

2019-10-09 11:46

那现在应该按照13%的税率 如果没有销售的话 可以做进项税额转出处理

囡囡～培霞 追问

2019-10-09 11:49

没有销售的话是不是就可以直接进项税额转出就可以了？不需要再做视同销售处理了吧

bamboo老师 解答

2019-10-09 11:52

是的 没有销售掉 直接进项税额转出 不视同销售

囡囡～培霞 追问

2019-10-09 11:56

老师，如果是折旧完了就不需要进项转出的是&i吧？

bamboo老师 解答

2019-10-09 11:57

是的  折旧完了就不需要进项转出

囡囡～培霞 追问

2019-10-09 12:05

那就是对净值部分进项转出对吧？老师，那我们的这些固定资产当时购买进来的时候我能不能直接计入管理费用，那样就不用进项转出了？

bamboo老师 解答

2019-10-09 12:29

是的 对应净值部分做进项转出
一般看单位价值多少 单位价值不超过五千的话 可以