送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-07-22 23:20

不动产现在不是分60%和40%两次抵扣吗?

李爱文老师 解答

2017-07-22 22:22

如果是外购商品作为固定资产——设备之类,不用做进项税额转出,抵扣进项;如果外购商品作为固定资产——房产等不动产,需要做进项税额转出(不动产不抵扣进项)

李爱文老师 解答

2017-07-23 08:34

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)和《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告2016年第15号)相关规定,进项税额中,60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。

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相关问题讨论
您好,转出的进项税额是转全额,待抵扣也是全冲的,如果部分福利,部分生产经营用的,不用做转出的,进项税全抵扣,全待抵扣处理就行了。
2018-10-27 17:23:46
你好, 借:固定资产 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2018-05-05 14:19:10
如果是外购商品作为固定资产——设备之类,不用做进项税额转出,抵扣进项;如果外购商品作为固定资产——房产等不动产,需要做进项税额转出(不动产不抵扣进项)
2017-07-22 22:22:22
固定资产的进项税是可以抵扣的
2018-09-21 16:42:29
我个人建议直接计入相关资产成本,进项不用认证抵扣,也省的做进项转出
2015-10-27 22:30:55
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