老师，我们送客户的礼品，购买时开了一张增值税专用发票，但是不能抵扣，要进项税转出，这个分录应该怎么做呢

小谢 追问

2019-10-09 14:29

是月末吧，不会是年末

小谢 追问

2019-10-09 14:40

为什么您要一年一结呢，这要挂账一年了

小谢 追问

2019-10-09 14:44

应交税费——应交增值税——进项税额转出，就一直挂着，到年末再结转吗

bamboo老师 解答

2019-10-09 14:17

您好
借：管理费用-业务招待费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
应交税费-应交增值税-进项税额转出

bamboo老师 解答

2019-10-09 14:25

年末的时候要做增值税下三级科目结转
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

bamboo老师 解答

2019-10-09 14:30

我自己是年末的时候结转一次就好了 有的单位是每个月都结转

bamboo老师 解答

2019-10-09 14:40

一般单位都是按年结转的

bamboo老师 解答

2019-10-09 14:44

是的 我自己是这样处理的 您可以根据您的实际情况 每个月末处理也行的