收到一张增值税专用发票，但是不能抵扣，要进项税转出，完整的分录怎样写

小谢 追问

2019-10-14 14:06

已认证，还没做分录

小谢 追问

2019-10-14 14:07

但要进项税转出

bamboo老师 解答

2019-10-14 14:09

是成本还是费用发票

小谢 追问

2019-10-14 14:56

送客户礼品

bamboo老师 解答

2019-10-14 14:57

那可以只写一笔分录
借：管理费用-业务招待费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：库存现金
应交税费-应交增值税-进项税额转出

小谢 追问

2019-10-14 15:04

比如金额1000，管理费用-业务招待费 884.96应交税费-应交增值税-进项税额 115.04，库存现,1000，应交税费-应交增值税-进项税额转出，金额对不上了

bamboo老师 解答

2019-10-14 15:05

借：管理费用-业务招待费  1000
应交税费-应交增值税-进项税额 115.04
贷：库存现金  1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出   115.04
怎么会对不上？

小谢 追问

2019-10-14 15:09

但发票总金额含税价付了1115.04呢，怎么库存现金是 1000呢 谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-14 15:10

您发票总金额1115.04   价税分录各自是多少 或者把发票给我看看

小谢 追问

2019-10-14 15:15

好的，老师。我是举个例子

bamboo老师 解答

2019-10-14 15:16

计入管理费用跟库存现金的是发票的总金额  两个税费科目根据发票的税额填写 分录肯定是平的

小谢 追问

2019-10-14 15:18

是送给客户的礼品

bamboo老师 解答

2019-10-14 15:19

借：管理费用-业务招待费 7900
应交税费-应交增值税-进项税额 908.85
贷：库存现金 7900
应交税费-应交增值税-进项税额转出908.85

小谢 追问

2019-10-14 15:23

这个月认证了放在下个月做可以吗

bamboo老师 解答

2019-10-14 15:25

放在下个月做的话 这个月申报表的进项税额跟账上的不一样

小谢 追问

2019-10-14 15:33

这个问题放在平台上，大家看，上面的发票打马赛克，省的骚扰电话不断

bamboo老师 解答

2019-10-14 15:34

您上传的时候把单位名称涂抹一下啊

小谢 追问

2019-10-14 15:36

现在这怎么办呢，老师结转的时候分录呢

bamboo老师 解答

2019-10-14 15:38

结转到本年利润么