- 送心意
凡凡老师
职称: 中级会计师,经济师
2019-10-09 16:16
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小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做?
用户19151287282019-07-02 20:33
我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种,这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢?最近有好多小伙伴咨询,今天就为大家介绍下!
小规模纳税人计提增值税会计分录:
增值税小规模纳税人按3%计征增值税
应纳增值税=计税销售额*3%
计税销售额=含税销售额/(1+3%)
如销售货物取得103元现金时 借现金103
贷主营业务收入100
应交税金-应交增值税3
在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加
贷应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税
-应交城建税
其他应交款-教育费附加
贷银行存款
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小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做?
用户19151287282019-07-02 20:33
我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种,这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢?最近有好多小伙伴咨询,今天就为大家介绍下!
小规模纳税人计提增值税会计分录:
增值税小规模纳税人按3%计征增值税
应纳增值税=计税销售额*3%
计税销售额=含税销售额/(1+3%)
如销售货物取得103元现金时 借现金103
贷主营业务收入100
应交税金-应交增值税3
在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加
贷应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税
-应交城建税
其他应交款-教育费附加
贷银行存款
2019-10-09 16:16:42
小规模不需要计提,缴纳,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款,一般纳税人计提,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2017-02-23 11:49:59
你好
借;税金及附加 贷;应交税费——附加税
2018-10-11 10:22:42
同学你好,是附加税费么?
2021-07-09 13:42:45
你好
1、小规模纳税人,计提增值税分录
借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税
2、小规模纳税人,计提附加税分录
借:税金及附加 , 贷:应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
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