我在补2002年12月最后月的账（因前面是手工现转到软件里），本年亏损30万，这样做最后一笔凭证怎么下？

咖啡糖 追问

2019-10-10 14:57

为了方便查账，所以在软件上重抄，我现在准备结转最后一笔凭证

江老师 解答

2019-10-10 15:01

借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
这个是最后一笔分录，表示亏损30万元的结转分录

咖啡糖 追问

2019-10-10 15:02

谢谢！

江老师 解答

2019-10-10 15:02

有不明白的问题再咨询

咖啡糖 追问

2019-10-10 15:13

老师，本年利润不设置二级科目可以吗？

江老师 解答

2019-10-10 15:15

本年利润可以设二级科目，也可以不设二级科目，但本人觉得不设二级科目核算更好。

咖啡糖 追问

2019-10-10 15:18

你把利润分配所有的二级科目给我列出来好吗？

江老师 解答

2019-10-10 15:26

二级科目有：其他转入、提取法定盈余公积、提取法定公积金、提取任意盈余公积、未分配利润、应付普通股股利、转作资本（或股本）、

江老师 解答

2019-10-10 15:26

二级科目有：其他转入、提取法定盈余公积、提取法定公积金、提取任意盈余公积、未分配利润、应付普通股股利、转作资本（或股本）、