老师请教下，款已付，货已到，发票未到，分录怎么写

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-10-11 10:13

付款时：借：预付账款
贷：银行存款
暂估入账时：

借：库存商品

贷：应付账款—暂估应付款账

次月初作相反的会计分录予以冲回：

借：应付账款—暂估应付款账

贷：库存商品

实际收到票时：

借：库存商品

应交税费—应交增值税（进）

贷：应付账款

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精选问题

请问老师，9.10.11月1家公司的进项计入的管理费用问

直接在12月调整科目就行答
您好，老师麻烦问下长期应付款核算哪些内容？取得关问

长期应付款核算内容：主要核算应付融资租入固定资产的租赁费、以分期付款方式购入固定资产等发生的应付款项。取得关联公司借款科目：一般计入 “其他应付款”，借款期限一年以上可计入 “长期应付款” 或 “内部往来” 等。关联公司借款利息：合同约定有利息或经济实质应存在利息则需计提，免息可视同股东利息捐赠做权益性交易处理；税务上，境内关联方原则上应计提利息缴企业所得税，无实际支付可不计提但要申报说明，企业集团内 2027 年 12 月 31 日前无偿借贷免征增值税。答
老师，您好，高新技术企业，净利润减去研发费用，280万，是问

您好，你是说，减去研发费用后，利润总额是280万吗，那可以按5%交。答
开立一年的企业印花税怎么交，用交营业账簿的印花问

就是按当年新增实收资本和资本公积交答
老师：待抵扣进项税是在应交税费下的二级吗？还是在问

您好，待抵扣进项税额是应交税费的二级明细科目答

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