季度最后一个月增值税减免是不是就把开票系统的三个月实际销项税额加起来

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 10:27

就看开票统计实际销项税额就对了是吧

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 10:28

我看了开票统计，实际销售金额累计加起来和我的申报上数字一样，实际销项税额累计加起来也是增值税减免税额，但申报表上税额填多少？不是用10栏的数字算出20的税额吗

邹老师 解答

2019-10-11 10:34

你好，是的 
直接按开票系统的实际销项税额数据就是了

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 10:40

那我20栏的税额怎么填？这个数字怎么来

邹老师 解答

2019-10-11 10:46

你好，第20栏的内容是？能提供一下图片？

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 10:49

邹老师 解答

2019-10-11 10:56

你好，小微企业免税额=小微企业销售额*3%

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 11:01

代开专票收入只需填第二行吗，第一行需不需要填写相应的数字

邹老师 解答

2019-10-11 11:05

你好，代开专用发票收入需要填写第二行，第一行收入栏次

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 11:07

第一行和第二行都要填写？

邹老师 解答

2019-10-11 11:15

你好，是的，代开发票收入需要同时在第一行和第二行填写的

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 11:17

支付代开专票的税费，是不是  借  应交税费——增值税——已交税金   
贷  银行存款   
我之前写的是 借   应交税费——增值税——小规模应交增值税   应该写哪个

邹老师 解答

2019-10-11 11:30

你好，代开发票预交税款这样做分录
借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 11:37

我代开专票的税费已经交了了啊为什么是预缴？不应该做成已交税金吗。而且我申报表保存为什么出现这个，已经交了为什么说本期预缴？

邹老师 解答

2019-10-11 11:50

你好，小规模增值税只有二级科目：应交税费——应交增值税，预交也是计入这个科目核算
代开发票预交税款是320.39？

繁荣的镜子 追问

2019-10-11 13:15

是的，代开发票交的增值税

邹老师 解答

2019-10-11 13:19

你好，代开发票缴纳的这种是在预交税款栏次体现的