发票认证分录 借：应交税费~应交增值税~进项税 贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 这笔分录月末还需要做结转吗？

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 11:54

没有做一只都没做

宸宸老师 解答

2019-10-11 11:56

您好，如果你们平常交税的时候，只是查账交税的，那么可以不用结转。
理论上应该每个月月底做一下结转帐，这样看的清楚一些

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 12:02

我看了财务之前是这样写的 
借：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
贷：应交税费~应交增值税~进项税
借：应交税费~应交增值税~销项税
贷：应交税费~应交增值税~转出未见增值税

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 12:02

每个月只要有交税才做上面这个分录

宸宸老师 解答

2019-10-11 12:06

那就是结转了的。

 借：应交税费~应交增值税~进项税
贷：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税

这里的借方的 应交税费~应交增值税~进项税 也要结转的。

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 12:09

结转分录怎么写呢

宸宸老师 解答

2019-10-11 12:11

您好，就是您上面 您给的分录 一样的结转，只结转借方科目


贷方的待抵扣进项税已经余额为0了。不需要结转

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 13:28

这样吗

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:28

您好，对的，就是这样填写

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 13:32

那我销项税要结转吗老师？

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:34

您好，三级 科目都要结转的，在一笔分录上结转就可以了

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 13:39

是吗

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 13:40

老师，我对这个进项，销项的结转没什么思路，麻烦老师了

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:42

您好
借:应交税费——应交增值税（销项税）
  贷：应交税费——应交增值税（进项税）
    应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

田螺小菇凉 追问

2019-10-11 13:44

不需要交税。上期有留底

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:45

您好。那就是
借:应交税费——应交增值税（销项税）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）

借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

应交税费——未交增值税 在借方，不需要交税的