采购商品，取得发票，发票当月未认证。下面的做法对吗？借：库存商品，应交税费——应交增值税——待认证进项税额贷：银行存款下月认证并抵扣时：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费—— 应交增值税——待认证进项税额借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-25 10:10

借：库存商品，
应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额
贷：银行存款
认证借；应交税费（进项税额）贷；应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额

荷向阳追问

2017-10-25 10:18

结转增值税时，还需要：借：应交税费（转出未交增值税）贷:应交税费（进项税额），之后，借：应交税费（未交增值税）贷：应交税费（转出未交增值税）吗？

邹老师解答

2017-10-25 10:18

期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

精选问题

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