老师，你好，增值税发票回来的时候 借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 月底时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 等到认证的时候 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷： 请问贷方是写待认证还是未交增值税？

wenwen 追问

2019-08-27 11:53

待抵扣已经全部转入应交税费-未交增值税了，你这样转，贷方的待抵扣增加了

曼曼老师 解答

2019-08-27 11:59

你好，正确的分录是
借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
借：应交税费-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
月底结转：借：应交税费-销项税
贷应交税费-进项税 差额进入未交增值税

等到认证的时候 借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：待认证进项税额

wenwen 追问

2019-08-27 13:16

你看你的第二个分录，是认证的时候才做的，你是不是提前做了？

曼曼老师 解答

2019-08-27 15:18

你好，一般情况是结转后次月再认证的。