老师,我10月暂估入库商品80吨*1858元单价,这个月来 问
当按照 1858 元 / 吨冲销,数量领用完但金额还余 18000 多元时,一般是因为暂估单价和发票单价存在差异导致的。处理步骤如下: 冲销暂估:先将暂估入库的分录红字冲回(假设不考虑增值税,下同)。 原暂估分录: 借:库存商品 148640(80×1858) 贷:应付账款 - 暂估应付款 148640 冲销分录: 借:库存商品 -148640 贷:应付账款 - 暂估应付款 -148640 按发票入账:根据实际收到的 50 吨发票入账。 借:库存商品 100000(50×2000) 应交税费 - 应交增值税(进项税额) (按发票上的税额填写) 贷:应付账款 (发票金额 %2B 税额) 调整差异:对于暂估和实际发票的差异,由于之前暂估了 80 吨,现在只来了 50 吨发票,剩余 30 吨仍需按暂估处理,同时要调整已经入账的 50 吨的差异。 50 吨的差异金额 = 50×(2000 - 1858)= 7100 元 借:库存商品 7100 贷:应付账款 - 暂估应付款 7100 这样处理后,库存商品的金额就会反映实际的情况,后续如果剩余 30 吨的发票到了,再按照正常流程入账和调整差异即可。 答
工商年报:我们老板有很多家药房 a药房申报工资 问
是的,这种情况下社保人数应按照11人填写。 答
23年12月收到一张专用发票59万,35万没有付款,现在 问
借:利润分配-未分配利润 负数 贷:应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数 答
问一个关于实收资本的问题,公司章程约定两个股东 问
你好,需要的,因为实收资本必须是股东个人户到单位对公帐务 答
去年研发支出每月底结转至管理费用-技术研发费,今 问
你好,不需要其他的科目 答
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