小规模纳税人要结转税金吗？计提税金吗？

小小 追问

2019-10-11 16:07

借，应收账款  贷主营业务收入，应交税金，

言岩老师 解答

2019-10-11 16:09

你好。借：银行存款/应收账款   贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税

小小 追问

2019-10-11 16:10

要计提增值税吗？

言岩老师 解答

2019-10-11 16:11

你好，不需要计提。发生销售了直接跟收入一起做就行。

小小 追问

2019-10-11 16:14

那就是计提附加税就可以对吧，也不用结转税金，好的

言岩老师 解答

2019-10-11 16:14

你好。计提的附加税月底记得结转到本年利润就可以了