请问我有一张进项发票是2018年10月12日的，过期了不能认证要怎么处理？

天天向上 追问

2019-10-11 17:08

刚我进入了认证发票的平台，这张发票还可以勾选认证

meizi老师 解答

2019-10-11 17:10

你好 那就做 借以前年度损益调整 进项税贷银行存款等  结转以前年度损益调整到未分配利润去

天天向上 追问

2019-10-11 17:16

我不清楚为什么要借以前年度损益调整？

meizi老师 解答

2019-10-11 17:17

你好 你发票是去年的 你入今年就冲今年利润了

天天向上 追问

2019-10-11 17:20

不是，我说的是认证的问题，2018年10月12日的发票认证期360天，现在已经超过了360天

meizi老师 解答

2019-10-11 17:22

你好 认证是在360天去认证 如果你超过了360天就只能做为普票使用了。而你这个发票是18年就需要走以前年度损益调整来做的   不管你是否能不能认证这个发票 涉及往年损益都要走以前年度损益调整来做

天天向上 追问

2019-10-11 17:26

这个发票18年我就入账了的，还要做以前年度损益调整？

meizi老师 解答

2019-10-11 17:35

你好 你18年已经做了费用或者成本了  你现在要冲也是要走这个科目的  在体现进项税

天天向上 追问

2019-10-12 09:21

问过税局说只要能在系统上勾选认证成功都可以，正常抵扣

meizi老师 解答

2019-10-12 09:22

你好 是的 你如果还在认证期的话 是可以正常抵扣 你勾选就行了。但是你做账要走以前年度损益调整科目去 因为你发票是去年的

天天向上 追问

2019-10-12 09:24

我还是搞不明白，我这发票去年就正常入账，现在又能正常抵扣，为什么还要做以前年度损益调整

meizi老师 解答

2019-10-12 09:27

你好 你去年是怎么做账的 你去年不是没有做进项税吗

天天向上 追问

2019-10-12 10:25

借：固定资产  应交税费-待抵扣进项税   贷：银行存款

meizi老师 解答

2019-10-12 10:34

你好 那你做认证 借应交税费-应交增值税-进项税贷应交税费-待抵扣进项税

天天向上 追问

2019-10-12 10:35

是的，认证时借应交税费-应交增值税-进项税贷应交税费-待抵扣进项税，但你说还要做以前年度损益调整我就不太明白

meizi老师 解答

2019-10-12 10:40

你好 我以为你涉及了损益科目   这样的话 你就不用走这个科目了。

天天向上 追问

2019-10-12 10:42

如果是费用的还是要走这个科目？

meizi老师 解答

2019-10-12 10:42

嗯是的 费用成本需要走的