旅游行业。做地接:要先借款，本来买门票的钱因为天气原因，去不了，钱退给旅游者，这个门票费是应该进成本-门票里，还是进成本-退票成本里，分录怎么写？

莉莉娅LLY 追问

2019-10-11 20:10

老师，你没有仔细看我写的，我用的是借款的钱？不是从顾客那收的钱？

莉莉娅LLY 追问

2019-10-11 20:10

导游要拿着从公司借来的钱去带团，听懂没？

王超老师 解答

2019-10-11 20:47

你好同学，请不要带着情绪来问问题
导演借来的钱，仍然是不能确认收入的，需要先计入到预收账款里面
借：预收账款-----客人
贷：其他应收款---导游

莉莉娅LLY 追问

2019-10-11 21:28

我们是内账，之前都不是这样做账的。导游借的钱当然不是确认收入，收到的钱才能做收入，这个我知道。是预付吧，怎么是预收？不明白

王超老师 解答

2019-10-11 21:34

因为这个钱是从客人那边拿过来的，但是客户还没有享受到服务，因此要计入预收账款，不能确认为收入

莉莉娅LLY 追问

2019-10-11 21:37

导游是拿的借的钱买门票，不是从客户那收到的钱，从客户那收到的钱会直接转到公司账户

王超老师 解答

2019-10-11 21:40

但是事实上，导游为客户提供服务，最终会收到相应的工资。只是现在因为某些原因，不能确认收入，才进行这个操作的

莉莉娅LLY 追问

2019-10-11 22:37

我这样做分录，把我原来都打乱了。我还听不懂。导游没有工资，只有导游服务费。我和你说下我们之前是怎么做分录的吧。
借:应收账款
贷:主营业务收入
借:主营业务成本－门票
                            -餐费
                            -住宿费
                            －车费
                             -导服
                             -地接费
贷:其他应收款-借款
     应付账款-地接费
     其他应收/应付款(导游还回或者欠导游的)

莉莉娅LLY 追问

2019-10-11 22:37

如果门票那个换掉，怎么做？

王超老师 解答

2019-10-12 07:05

你好同学，你说的把门票换掉是什么意思？因为其他成本也是不能确认的，比如，住宿费。客人没有过来，那么自然就不会产生住宿费